(相關資料圖)
6月12日上午，威創股份剛剛回答完年報問詢函不久，又收到深交所監管函。
根據監管函，威創股份在2022年1月至2023年4月期間，向北京金色搖籃文化發展有限公司(下稱“金色搖籃文化”)等八家公司提供借款，累計金額為2.61億元，日最高余額為1.34億元。盡管截至2023年4月19日上述資金已經收回，但公司未就上述財務資助及時履行審議程序和信息披露義務。深交所要求公司吸取教訓，及時整改，杜絕上述問題的再次發生。
針對威創股份的“大額資金往來未披露”，年審會計師此前對公司2022年度財務報表及內部控制均出具帶強調事項段的無保留意見。深交所對此發出問詢函。
透鏡咨詢創始人況玉清對《證券日報》記者表示：“對于問詢函提出的問題，公司要先做內部核查，然后與審計機構一起給出解釋。而交易所了解情況后發出監管函，則是對公司不當行為最終的處理措施。”
在對問詢函的回復中，威創股份解釋了借款事項的詳細情況。根據公司回復，上述未知借款分為兩類：一是母公司發生的資金往來系支付的項目盡調保證金，威創股份認為其屬于正常業務性質支出，符合公司關于資金審批權限的有關規定，且未達披露標準，因此未對外公開披露。二是幼教子公司發生的資金往來系向業務合作方支付的借款。威創股份稱，參與借款的八家業務合作方均不屬于公司的控股、參股公司，與公司、控股股東不存在關聯關系。其與幼教子公司已有多年的業務往來，幼教子公司從2022年1月至2023年4月期間，多次分批向合作方提供借款，協助其渡過經營難關。
值得注意的是，金色搖籃文化曾于2016年2月份變更為威創股份全資子公司北京金色搖籃教育科技有限公司的全資子公司，自2019年11月份北京金色搖籃教育科技有限公司100%退出后，金色搖籃文化與公司才算無關聯關系。
根據深交所《上市公司自律監管指引第1號——主板上市公司規范運作》中第六章重大事項中關于財務資助的定義，幼教子公司的借款，已構成對外的財務資助。威創股份解釋稱，由于幼教子公司未及時上報，導致公司未履行審議程序及信息披露義務。
威創股份將問題歸咎于公司資金管理制度設計及執行，具體體現為：子公司200萬元以下資金支付經幼教財務總監及幼教副總經理審批，200萬元以上資金支付除上述審批外只需經集團總經理審批，在付款審批流程中未設置集團財務審批節點，同時公司未對子公司的閑置資金使用進行有效控制，由此最終導致子公司在資金管理上存在缺陷。
“問詢函和監管函接連發出說明深交所對威創股份‘大額資金往來未披露’的問題越來越重視。這會影響公司的信譽度，讓投資者對公司的日常經營狀況產生質疑，公司還可能會面臨相關處罰措施，對經營造成不利影響。”一位不愿具名的分析師對《證券日報》記者表示。
況玉清表示，大額資金往來未披露暴露出公司內部控制方面的嚴重問題，需追查相關責任人，對相關事項進行整改。
關鍵詞：
責任編輯：Rex_13
營業執照公示信息